創業1期目の法人が払う税金と社会保険｜いつ・いくら・何が必要か
法人を設立した直後の方から、創業1期目はどんな税金が、いつから、どれくらいかかるのか分からないという不安をよく聞きます。
売上づくりに集中したい時期だからこそ、税金や社会保険の理解が不十分なまま進むと、想定外の支払いで資金繰りが苦しくなることがあります。
この記事では、創業1期目の法人が実際に対応しなければならない税金と社会保険について、税目ごとに整理し、発生条件や支払時期の目安を分かりやすく解説します。
特に、茨木市・高槻市・吹田市・豊中市などで法人設立をしたばかりの代表者の方に向けた内容です。
起業支援サポートセンターとして、北大阪エリアで日々相談を受けている現場目線でお伝えします。
売上づくりに集中したい時期だからこそ、税金や社会保険の理解が不十分なまま進むと、想定外の支払いで資金繰りが苦しくなることがあります。
この記事では、創業1期目の法人が実際に対応しなければならない税金と社会保険について、税目ごとに整理し、発生条件や支払時期の目安を分かりやすく解説します。
特に、茨木市・高槻市・吹田市・豊中市などで法人設立をしたばかりの代表者の方に向けた内容です。
起業支援サポートセンターとして、北大阪エリアで日々相談を受けている現場目線でお伝えします。
目次
1. 創業1期目の法人にかかる税金と社会保険の全体像
1-1. 法人税・法人住民税・法人事業税はいつ発生するのか
1-2. 人を雇うと必須になる税金と社会保険料【法人】
2. 創業1期目に必ず発生する法人の税金
2-1. 法人税・法人住民税・法人事業税の仕組みと支払時期
2-2. 創業1期目でも消費税がかかる法人の条件
3. 人を雇った法人が対応必須の税金と社会保険
3-1. 源泉所得税と住民税特別徴収の実務と注意点
3-2. 社会保険料はいくらかかるのか｜創業1期目の注意点
創業1期目の法人にかかる税金と社会保険の全体像
創業1期目の法人には、利益が出てから発生する税金だけでなく、赤字でも必ず発生する税金や、人を雇うことで新たに発生する負担があります。
まずは全体像を整理し、資金繰りにどのような影響があるのかを把握することが重要です。
まずは全体像を整理し、資金繰りにどのような影響があるのかを把握することが重要です。
法人税・法人住民税・法人事業税はいつ発生するのか
法人の税金の中心となるのが、法人税・法人住民税・法人事業税です。
これらは決算で利益が確定した後に申告し、原則として事業年度終了から2か月以内に納付します。
ただし、法人住民税には均等割があり、これは赤字であっても必ず発生します。
吹田市で創業した法人でも、1期目が赤字だったにもかかわらず均等割が発生し、驚かれるケースがあります。
税額や申告方法については、最終判断は専門家に確認してください。
これらは決算で利益が確定した後に申告し、原則として事業年度終了から2か月以内に納付します。
ただし、法人住民税には均等割があり、これは赤字であっても必ず発生します。
吹田市で創業した法人でも、1期目が赤字だったにもかかわらず均等割が発生し、驚かれるケースがあります。
税額や申告方法については、最終判断は専門家に確認してください。
人を雇うと必須になる税金と社会保険料【法人】
法人が役員や従業員に給与を支払うと、税金と社会保険の対応が一気に増えます。
具体的には、源泉所得税、住民税の特別徴収、社会保険料が必須となります。
豊中市で創業した法人から、売上はまだ少ないのに毎月の固定支出が増えて不安になったという相談も少なくありません。
人を雇うタイミングは、税金と社会保険料の負担を踏まえて慎重に判断することが大切です。
具体的には、源泉所得税、住民税の特別徴収、社会保険料が必須となります。
豊中市で創業した法人から、売上はまだ少ないのに毎月の固定支出が増えて不安になったという相談も少なくありません。
人を雇うタイミングは、税金と社会保険料の負担を踏まえて慎重に判断することが大切です。
創業1期目に必ず発生する法人の税金
ここでは、創業1期目の法人が必ず理解しておきたい税金について、税目ごとに整理します。
支払時期と金額感を把握しておくことで、資金繰りの見通しが立てやすくなります。
支払時期と金額感を把握しておくことで、資金繰りの見通しが立てやすくなります。
法人税・法人住民税・法人事業税の仕組みと支払時期
法人税は国に納める税金で、利益が出た場合に課税されます。
法人事業税は都道府県に納める税金で、こちらも原則として利益がある場合に発生します。
一方、法人住民税には均等割があり、資本金1,000万円以下の法人でも年間おおむね7万円程度が目安となります。
茨木市や高槻市で設立した法人でも、この均等割は創業1期目から必ず発生します。
制度は変更される可能性があるため、最終的な判断は必ず最新情報を確認してください。
法人事業税は都道府県に納める税金で、こちらも原則として利益がある場合に発生します。
一方、法人住民税には均等割があり、資本金1,000万円以下の法人でも年間おおむね7万円程度が目安となります。
茨木市や高槻市で設立した法人でも、この均等割は創業1期目から必ず発生します。
制度は変更される可能性があるため、最終的な判断は必ず最新情報を確認してください。
創業1期目でも消費税がかかる法人の条件
創業1期目の法人は、原則として消費税が免税となるケースが多いです。
ただし、設立時の資本金が1,000万円以上の場合など、最初から消費税の納税義務が発生することがあります。
高槻市で法人設立時に資本金を多めに設定した結果、想定外に消費税の申告が必要になった相談もありました。
消費税の取扱いは条件によって大きく異なるため、制度は変更される可能性があることを前提に、必ず最新情報を確認してください。
ただし、設立時の資本金が1,000万円以上の場合など、最初から消費税の納税義務が発生することがあります。
高槻市で法人設立時に資本金を多めに設定した結果、想定外に消費税の申告が必要になった相談もありました。
消費税の取扱いは条件によって大きく異なるため、制度は変更される可能性があることを前提に、必ず最新情報を確認してください。
人を雇った法人が対応必須の税金と社会保険
創業1期目であっても、人を雇う場合は税金と社会保険の実務対応が避けて通れません。
ここを理解していないと、後からまとめて負担が発生することがあります。
ここを理解していないと、後からまとめて負担が発生することがあります。
源泉所得税と住民税特別徴収の実務と注意点
給与を支払う法人は、源泉所得税を毎月預かり、原則として翌月に納付します。
また、住民税は特別徴収が原則となり、従業員に代わって法人が毎月納付します。
摂津市で創業した法人で、この納付を失念し、延滞金が発生したケースもありました。
事務負担も含め、早めに体制を整えることが重要です。
また、住民税は特別徴収が原則となり、従業員に代わって法人が毎月納付します。
摂津市で創業した法人で、この納付を失念し、延滞金が発生したケースもありました。
事務負担も含め、早めに体制を整えることが重要です。
社会保険料はいくらかかるのか｜創業1期目の注意点
法人は、役員のみの会社であっても原則として社会保険への加入が必要です。
健康保険料と厚生年金保険料は、会社と個人でおおむね半分ずつ負担します。
池田市で設立した法人から、想定以上に社会保険料が重く感じるという相談も多くあります。
社会保険料は毎月固定で発生するため、資金繰りへの影響を十分に考慮してください。
最終判断は専門家に確認してください。
健康保険料と厚生年金保険料は、会社と個人でおおむね半分ずつ負担します。
池田市で設立した法人から、想定以上に社会保険料が重く感じるという相談も多くあります。
社会保険料は毎月固定で発生するため、資金繰りへの影響を十分に考慮してください。
最終判断は専門家に確認してください。
まとめ｜創業1期目の法人が払う税金と社会保険の要点
創業1期目の法人には、複数の税金と社会保険料が同時に関係してきます。
全体像を理解し、早めに準備することで、資金繰りの不安を大きく減らすことができます。
全体像を理解し、早めに準備することで、資金繰りの不安を大きく減らすことができます。
- 赤字でも発生する税金：法人住民税の均等割は創業1期目から必須
- 消費税の条件確認：資本金など設立条件によって1期目から納税義務が生じる
- 人を雇う負担：源泉所得税・住民税特別徴収・社会保険料は毎月の資金繰りに影響
日本クレアス税理士法人 起業支援サポートセンターでは、会社設立サービスはもちろんのこと、創業融資等の資金調達（銀行融資）から、クラウド会計を活用した効率的な経理及び税務会計、法人決算、労務手続きまで幅広く対応いたしますので、煩雑な業務を安心してお任せください。気になる方は是非、お気軽にご連絡下さい。
監修 税理士 大谷響
